普通发票税率开错了怎么办

普通发票税率开错了怎么办

　　在出现普通发票税率开错的情况下，处理方式主要取决于错误的性质和是否已经进行了账务处理。

　　1.如果金额或税额多开或少开，但购销双方未作账务处理，购货方可以将原发票联和抵扣联退回，由销货方重新开具正确的发票，并将原发票联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记。

　　2.如果金额、税额少填，且一方或双方已作账务处理，销货方可以按少开的差额补开一张蓝字专用发票，并在备注栏说明情况，同时对少开的金额进行纳税申报。

　　3.如果金额、税额多填，且一方或双方已作账务处理，处理方式则根据具体情况有所不同。

　　（1）如果销货方已作账务处理，而购货方未作账务处理，购货方应将原发票联、抵扣联退回销货方，销货方凭以作销货退回处理，然后重新开具，开票日期填写重新开具的日期。

　　（2）如果购销双方均已作账务处理，购货方可以比照《增值税专用发票使用规定》就其多开的部分差额，向税务机关申请办理“销货退回折让”手续，取得红字发票。

税率错漏已作账处理

　　如果税率错漏且已经进行了账务处理，处理方式主要取决于是多开还是少开。

　　1.如果是多开，且购销双方均已作账务处理，购货方可以比照《增值税专用发票使用规定》就其多开的部分差额，向税务机关申请办理“销货退回折让”手续，取得红字发票，各自冲减相关项目。

　　2.如果是少开，且一方或双方已作账务处理，销货方可以按少开的差额补开一张蓝字专用发票，并在备注栏说明情况，同时对少开的金额进行纳税申报。

税率错漏未作账处理

　　如果税率错漏但尚未进行账务处理，处理方式相对简单。

　　1.购货方可以将原发票联和抵扣联退回销货方，由销货方重新开具正确的发票，并将原发票联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记，粘贴在原存根联后面，注明原因。

　　2.在处理税率错漏问题时，务必注意遵循相关法律法规和规定，确保处理方式的合法性和合规性。

　　税率开错后如何处理才能避免税务风险？如果还有疑问，不妨发起咨询，我们会为你提供更多专业建议。

本文标签： 生活百科

声明：本文由代码号注册/游客用户【澜漪】供稿发布，本站不对用户发布的普通发票税率开错了怎么办信息内容原创度和真实性等负责。如内容侵犯您的版权或其他权益，请留言并加以说明。站长审查之后若情况属实会及时为您删除。

很赞哦！ ()