供应商货款用现金支付的会计分录怎么做？

支付供应商货款是企业日常运营中的重要环节，主要通过银行存款或库存现金进行支付。以下是支付供应商货款的主要操作步骤：
首先，当采购库存商品时，企业需要进行相应的会计处理。具体来说，借方应记入“库存商品”科目，表示企业购买了库存商品。同时，应交税费中的应交增值税（进项税额）也需要计入借方，以反映企业在采购过程中需要缴纳的增值税。贷方则应记入“应付账款”科目，表示企业尚未支付给供应商的货款金额。
其次，在支付供应商货款时，企业需要进行相应的会计处理。具体来说，借方应记入“应付账款”科目，表示企业需要支付给供应商的货款金额。贷方则应记入“银行存款”或是“库存现金”科目，表示企业从银行账户或库存现金中支付了供应商的货款。
通过以上操作，企业能够准确地记录和处理支付供应商货款的过程，确保财务数据的准确性和完整性。这些操作不仅有助于企业的日常财务管理，还能够为企业的决策提供可靠的数据支持。因此，对于企业的财务人员来说，掌握支付供应商货款的操作流程是非常重要的。

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