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本期免税收入怎么填？

潇洒走一回 2024-11-02 08:40:50 理财已有人查阅

导读根据不同的税表，需要填写的表格和内容也有所不同。以下是常见增值税和企业所得税的申报表格和填写要求：对于一般纳税人来说，需要填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表、增值税纳税申报表附列资料（一）以及《增值税减免...

根据不同的税表，需要填写的表格和内容也有所不同。以下是常见增值税和企业所得税的申报表格和填写要求：
对于一般纳税人来说，需要填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表、增值税纳税申报表附列资料（一）以及《增值税减免税申报明细表》。
而小规模纳税人则需要根据销售额是否小于起征点来进行不同的填写。如果销售额小于起征点，则全部销售额填写主表10栏（或11栏），对应的税额填写到19和20栏（21栏）。减免明细表无需填写，空保存即可。如果销售额大于起征点，则需要根据免税部分的情况来填写相应的表格。
如果存在部分免税的情况，不免税部分填写主表1栏（或4栏），对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下。如果是全部免税的情况，将含税销售额填写第12栏“其他免税销售额”本期数对应的列次。如果是服务类，19行免税额需手工填写下。此外，还需要填写《增值税减免税申报明细表》。如果有出口免税的部分，是填写到第13行本期列。
对于企业所得税来说，如果有免税收入业务，直接填写在主表第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”的子项目下（7.1 7.2 …），先选择减免优惠事项名称，再填写本年累计金额，减免数据最终会自动累加到第7行。
以上是对不同税表的不同填写要求的简要介绍，具体操作还需根据实际情况进行详细填写。