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私募基金款到公司账户，如何做分录？

潇洒走一回 2024-11-16 23:40:59 理财已有人查阅

导读当企业投资私募基金并收到款项时，需要根据款项的性质确认相应的会计分录。对于投资款部分，应冲减企业当时的投资金额；如果是收益部分，则计入企业的投资收益科目进行核算。以下是具体的会计分录：1. 取得投资收入时：借...

当企业投资私募基金并收到款项时，需要根据款项的性质确认相应的会计分录。对于投资款部分，应冲减企业当时的投资金额；如果是收益部分，则计入企业的投资收益科目进行核算。以下是具体的会计分录：
1. 取得投资收入时：借：银行存款贷：应收股利/应收利息
2. 处置时：借：银行存款贷：交易性金融资产—成本 —公允价值变动（可借可贷）投资收益（可借可贷）