您现在的位置是：首页 理财理财

私募资金的会计分录是怎样的呢？

潇洒走一回 2024-11-17 00:41:59 理财已有人查阅

导读当企业投资私募基金并收到款项时，需要根据款项的具体性质来确认对应的会计分录。对于是企业投资款部分的，则冲减企业当时投资的金额；如果是取得的收益部分，则计入到企业的投资收益科目进行核算。1. 取得投资收入时的会计分录为...

当企业投资私募基金并收到款项时，需要根据款项的具体性质来确认对应的会计分录。对于是企业投资款部分的，则冲减企业当时投资的金额；如果是取得的收益部分，则计入到企业的投资收益科目进行核算。
1. 取得投资收入时的会计分录为：借：银行存款贷：应收股利/应收利息
2. 处置时的会计分录为：借：银行存款贷：交易性金融资产—成本 —公允价值变动（可借可贷）投资收益（可借可贷）