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现金溢余怎么处理账务？

潇洒走一回 2024-12-04 00:42:16 理财已有人查阅

导读现金溢余的处理流程如下：1. 当发现现金溢余时，应进行以下账务处理： - 借记“库存现金”科目； - 贷记“待处理财产损溢”科目。2. 经管理权限批准后，对溢余现金进行处理： - 借记“待处理财产损...

现金溢余的处理流程如下：
1. 当发现现金溢余时，应进行以下账务处理： - 借记“库存现金”科目； - 贷记“待处理财产损溢”科目。
2. 经管理权限批准后，对溢余现金进行处理： - 借记“待处理财产损溢”科目； - 贷记“其他应付款”（若属于应支付给有关人员或单位的）； - 贷记“营业外收入”（若无法查明原因的部分）。
现金短缺的处理流程如下：
1. 当发现现金短缺时，应进行以下账务处理： - 借记“待处理财产损溢”科目； - 贷记“库存现金”科目。
2. 经管理权限批准后，对短缺现金进行处理： - 借记“其他应收款”（应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分）； - 借记“管理费用”（若无法查明原因的部分）； - 贷记“待处理财产损溢”。