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没有进项怎么开增值税专用发票呢？

潇洒走一回 2024-12-20 05:41:46 理财 已有人查阅

导读在缺乏足够的进项抵扣时，企业可能需要全额缴纳增值税。本月的销项税额减去（本期进项税额加上上期留抵税额），如果结果大于0，那么超出的部分需要结转到本月未交的增值税中，这就是需要缴纳的增值税额。1、结转处理如下：借...

在缺乏足够的进项抵扣时，企业可能需要全额缴纳增值税。

本月的销项税额减去（本期进项税额加上上期留抵税额），如果结果大于0，那么超出的部分需要结转到本月未交的增值税中，这就是需要缴纳的增值税额。1、结转处理如下：

借记：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷记：应交税费-未交增值税；

当实际缴税时，

借记：应交税费-未交增值税

贷记：银行存款。

如果计算结果小于0，则可以暂不进行任何操作。

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