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月末进项税额已认证入账，还需要结转税金吗？

潇洒走一回 2025-01-04 16:42:14 理财已有1181人查阅

导读在月末处理时，对于已入账但尚未通过认证的进项税额，不应立即结转至税金科目。正确的做法是在完成认证勾选流程后，再进行相应的结转操作。具体会计分录如下：借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-待认证进项税...

在月末处理时，对于已入账但尚未通过认证的进项税额，不应立即结转至税金科目。正确的做法是在完成认证勾选流程后，再进行相应的结转操作。

具体会计分录如下：

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应交税费-待认证进项税额

其中，“待抵扣进项税额”指的是那些已经通过认证但暂时还未到可以抵扣时点的税额。而“待认证进项税额”则是指企业在当月取得进项税凭证后，由于某些原因未能及时完成认证，计划在未来某个时间点进行认证并抵扣的税额。

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