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增值税科目结转怎么操作？具体步骤是什么？
潇洒走一回 2025-01-10 22:42:33 理财 已有人查阅
导读增值税月末结转流程如下：1. 首先，进行进项税额的结转。其会计分录是：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。2. 接下来，处理销项税额的结转。其会计分录为：借：...
增值税月末结转流程如下：
1. 首先，进行进项税额的结转。其会计分录是：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，
贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。
2. 接下来，处理销项税额的结转。其会计分录为：
借：应交税费—应交增值税(销项税额)，
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。
3. 之后，对应缴纳的增值税（即进、销差额）进行结转。其会计分录如下：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，
贷：应交税费—未交增值税。
4. 最后，实际交纳增值税时，其会计分录如下：
借：应交税费—未交增值税，
贷：银行存款。
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