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企业所得税季度申报怎么操作？

潇洒走一回 2025-01-11 13:41:50 理财已有人查阅

导读1、首先，在年度填报信息区域新增三个项目：“国家限制或禁止行业”、“资产总额（填写平均值，单位：万元）”和“从业人数（填写平均值，单位：人）”。2、A表需填写累计到申报前一个月的收入、成本和利润，其中成本仅指成本...

1、首先，在年度填报信息区域新增三个项目：“国家限制或禁止行业”、“资产总额（填写平均值，单位：万元）”和“从业人数（填写平均值，单位：人）”。

2、A表需填写累计到申报前一个月的收入、成本和利润，其中成本仅指成本，不含费用；B表则需按收入核对填写收入，并按成本费用核定填写成本费用合计数。

3、对于小微企业，如果有盈利且符合优惠政策条件，可以在企业所得税预缴纳税申报表中填写优惠税额以享受减免政策。

4、2020年，为了方便查账征收的小微企业通过填报企业所得税预缴纳税申报表自由选择是否享受延缓缴纳政策，在原表单第14行和第15行之间新增了第L15行，项目名称为“减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额（是否延缓缴纳所得税□是□否）”。

5、如果存在免税或其他减免情况，应在主表的其他行次和附表中进行相应填写。

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