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银行日记账怎么制作？简单几步教你搞定！

潇洒走一回 2025-02-05 22:41:03 理财已有人查阅

导读银行日记账的登记方式，由出纳人员依据与银行收支相关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行记录。同时，根据“上日余额本日收入-本日支出=本日余额”的公式，每日结出银行余额，并与账面和银行的余额核对，以检查每日银行收付是否...

银行日记账的登记方式，由出纳人员依据与银行收支相关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行记录。同时，根据“上日余额本日收入-本日支出=本日余额”的公式，每日结出银行余额，并与账面和银行的余额核对，以检查每日银行收付是否有误。
在会计分录中填写“银行存款”科目的对应科目时，应反映可存银行增减变化的来龙去脉。填写时应注意以下几点：
1. 对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目； 2. 当对应科目有多个时，应填入主要对应科目； 3. 当对应科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。