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建筑企业异地预缴个税怎么计提？

潇洒走一回 2025-02-05 23:40:45 理财已有人查阅

导读预缴时，借记“应交税费-个税”，贷记“银行存款”。随后进行正确的计提和核算。如果项目完成后发现多交了税款，可以向税务机关申请退税；若少交，则在申报时补缴。当计提工资、社保时，借记“工程施工”、“管理费用”、“销售费...

预缴时，借记“应交税费-个税”，贷记“银行存款”。随后进行正确的计提和核算。如果项目完成后发现多交了税款，可以向税务机关申请退税；若少交，则在申报时补缴。

当计提工资、社保时，借记“工程施工”、“管理费用”、“销售费用”等科目下的“工资”、“住房公积金”以及“社保”，贷记“应付职工薪酬-工资”，“应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分）”以及“应付职工薪酬-社保（企业承担部分）”。

发放工资时，借记“应付职工薪酬-工资”，贷记“银行存款”、“其他应付款-社保（个人承担部分）”、“其他应付款-住房公积金（个人负担部分）”以及“应交税费—应交个人所得税”。

缴纳社保和申报个税时，借记“应交税费-应交个人所得税”、“应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分）”、“应付职工薪酬-社保（企业承担部分）”、“其他应付款-住房公积金（个人负担部分）”以及“其他应付款-社保（个人承担部分）”，贷记“银行存款”。

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