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期末有销项税余额，要结转吗？
潇洒走一回 2025-02-06 09:40:46 理财 已有人查阅
导读月末时，企业需要对增值税进行结转处理，以反映当月未缴纳的增值税额。具体步骤如下：1. 首先，将进项税额从应交税费中转出：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。2....
月末时，企业需要对增值税进行结转处理，以反映当月未缴纳的增值税额。具体步骤如下：
1. 首先，将进项税额从应交税费中转出：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2. 接下来，销项税额也需要相应地从应交税费中转出：
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3. 然后，根据进项税额和销项税额的差额计算出应缴纳的增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税。
4. 最后，在实际缴纳税款时，记录银行存款的减少：
借：应交税费—未交增值税，
贷：银行存款。
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