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计提代扣代缴社保如何做账务处理
潇洒走一回 2025-03-11 16:44:50 理财 已有人查阅
导读企业缴纳社保、公积金时，做如下分录，借：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分），其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部度分），贷：银行存款/现金。...
借：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分），
其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部度分），
贷：银行存款/现金。
计提社保/公积金时做如下分录，
借：管理费用—社会保险费/公积金（单位部分），
贷：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分）。
企业发放工资时，做如下分录，
借：应付职工薪酬—工资 （应发数），
贷：其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部分），
银行存款/现金 （实发数）。
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