您现在的位置是：首页 理财理财

其他货币资金是否计入现金流量表

潇洒走一回 2025-03-24 08:40:46 理财已有人查阅

导读现金流量表中现金不是单指库存现金，还包括企业“银行存款"账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括"其他货币资金"账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金...

现金流量表中现金不是单指库存现金，还包括企业“银行存款"账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括"其他货币资金"账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。因此要根据其他货币资金的具体用途来填列，如属于经营活动范围的，计入经营活动相关的收入、流出项目等。