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进项税与待认证进项税月末怎么结转
潇洒走一回 2025-03-27 02:41:02 理财 已有人查阅
导读1、取得进项票当月认证，借：相关科目，借： 应交税费—待认证进项税额；贷：应付账款、银行存款等，2、待认证进项税额转入抵扣时，借：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应交税费—待认证进项税额。...
进项税与待认证进项税月末结转：
1、取得进项票当月认证，
借：相关科目，
借： 应交税费—待认证进项税额；
贷：应付账款、银行存款等，
2、待认证进项税额转入抵扣时，
借：应交税费—应交增值税—进项税额，
贷：应交税费—待认证进项税额，
进项税额月末结转的时候，
进项大于销项税额，
借：应交税费-应交增值税-销项税额，
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
贷：应交税费-应交增值税-进项税额，
借：应交税费-未交增值税，
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
销项税额大于进项税额，
借：应交税费-应交增值税-销项税额，
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
贷：应交税费-应交增值税-进项税额，
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
贷：应交税费-未交增值税。
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