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补缴增值税怎么做分录
潇洒走一回 2025-03-28 03:40:56 理财 已有人查阅
导读交的时候：借：应交税费-未交增值税，贷银行存款；然后按补缴原因做处理：1、若是有收入未做，借：库存现金等，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项），借：应交税费-应交增值税（转出...
交的时候：
借：应交税费-未交增值税，贷银行存款；
然后按补缴原因做处理：
1、若是有收入未做，
借：库存现金等，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费-应交增值税（销项），
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
2、要求进项转出：
借：固定资产、库存商品、营业外支出、管理费用等，（看原来进项抵扣发票的分录），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
要是跨年损益使用以前年度损益调整，小企业会计准则可以不做追溯调整。
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