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计提缴纳增值税税分录怎么写
潇洒走一回 2025-04-06 14:40:46 理财 已有人查阅
导读计提时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。...
计提时：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税；
下月缴纳时：
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款，
如果上月的已缴税金，上月交纳时：
借：应交税费-应交增值税（已交税金），
贷：银行存款；
月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（已交税金）
应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款 出口退税。月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额。
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