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缴纳年度企业所得税会计分录

潇洒走一回 2025-04-08 20:40:49 理财 已有人查阅

导读借：所得税费用、利润分配未分配利润（前面是小企业会计准则），以前年度损益调整，贷：应交税费-所得税；缴纳时候，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。涉及退税做反向分录。...


涉及补缴所得税，小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。

借：所得税费用、利润分配未分配利润（前面是小企业会计准则），以前年度损益调整，

贷：应交税费-所得税；

缴纳时候，

借：应交税费-所得税，

贷：银行存款。

涉及退税做反向分录。

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