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合并报表六大抵消分录
潇洒走一回 2025-04-26 11:40:49 理财 已有人查阅
导读投资抵消分录是，借：实收资本，资本公积， 盈余公积， 未分配利润，贷：长期股权投资。母子公司之间内部债权债务的抵销，借：其他应付款，贷：其他应收款。借：预收账款，贷：预付账款。借：应付...
投资抵消分录是，
借：实收资本，资本公积， 盈余公积， 未分配利润，
贷：长期股权投资。
母子公司之间内部债权债务的抵销，
借：其他应付款，
贷：其他应收款。
借：预收账款，
贷：预付账款。
借：应付票据，
贷：应收票据。
应收账款与应付账款抵销，
借：应付账款，
贷：应收账款。
母子公司之间内部存货交易的抵销分录是，
借：营业收入，
贷：营业成本，存货。
母子公司之间内部固定资产交易的抵销分录是，
借：营业收入，
贷：营业成本，固定资产。
母公司股权投资收益与子公司利润分配的抵销分录是，
借：少数股东权益， 投资收益，年初未分配利润，
贷：提取盈余公积，应付利润，未分配利润。
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