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税控服务费全额抵扣申报表怎么填

潇洒走一回 2025-05-05 00:40:59 理财已有人查阅

导读税控服务费全额抵扣申报表填写：进入电子税务局，打开增值税申报表：《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填写说明。...

税控服务费全额抵扣申报表填写：

进入电子税务局，打开增值税申报表：

《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填写说明：

（一）税额抵减情况

1.本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。

《增值税减免税申报明细表》填写说明：

（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。

1.“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。

2.第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

3.第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

4.第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。

5.第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。

一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数＝申报表主表第23行“一般项目”列“本月数”。

然后填写主表23栏应纳税税额减征额栏次。