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跨年税控盘全额抵扣分录怎么做

潇洒走一回 2025-05-23 19:40:42 理财 已有人查阅

导读跨年的税控盘抵减分录和不跨年的分录是一样的，都是在实际抵减时做如下分录，借：应交税费—应交增值税—减免税额，贷：营业外收入—税收减免。只是如果你企业本身在支付的时候，没有入账，跨年入账的时候，就应该将这笔...


跨年的税控盘抵减分录和不跨年的分录是一样的，都是在实际抵减时做如下分录，

借：应交税费—应交增值税—减免税额，

贷：营业外收入—税收减免。

只是如果你企业本身在支付的时候，没有入账，跨年入账的时候，就应该将这笔费用计入到以前年度损益调整项目，其分录为，

借：以前年度损益调整，

贷：银行存款等。

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