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普通发票跨季度冲红怎么报税

潇洒走一回 2025-05-27 16:41:27 理财已有人查阅

导读如果是一般纳税人的话，普通发票跨季度冲红后按照开票系统开票汇总后的实际销售额跟销项税额填写增值税附表一对应销售，如果是小规模纳税人的话，普通发票季度红冲后按照开票系统的实际销项税额跟销项税额填写主表。...

普通发票跨季度冲红报税：

如果是一般纳税人的话，普通发票跨季度冲红后按照开票系统开票汇总后的实际销售额跟销项税额填写增值税附表一对应销售，如果是小规模纳税人的话，普通发票季度红冲后按照开票系统的实际销项税额跟销项税额填写主表，如果抵减负数发票后销售额超过30万填写税控器具开具的普通发票不含税销售额，如果抵减负数发票后销售额不超过30万填写小微企业免税额栏次，如果是个体工商户的话填写未达起征点免税额。