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一般纳税人增值税税负率一般控制在多少?_商贸公司增值税税负率一般控制在多少?
网络 2023-12-14 03:16:41 理财 已有人查阅
导读增值税税负率一般控制在多少?下面一起来看看吧！希望对大家有所帮助。一般纳税人增值税税负率一般控制在多少？下面一起来看看吧！希望对大家有所帮助。一般纳税人人增值税税负率一般控制在多少？下面一起来看看吧！希望对大家有所帮...
增值税税负率一般控制在多少?下面一起来看看吧！希望对大家有所帮助。一般纳税人增值税税负率一般控制在多少？下面一起来看看吧！希望对大家有所帮助。一般纳税人人增值税税负率一般控制在多少？下面一起来看看吧！希望对大家有所帮助。一般纳税人增值税税负率一般控制在多少？下面一起来看看吧！希望对大家有所帮助。一般纳税人增值税税负率一般控制在多少？下面一起来看看吧！希望对大家有所帮助。
一：一般纳税人增值税税负率一般控制在多少?
增值税税负率小规模纳税人控制在百分之三，纳税人控制在百分之十三以下。增值税税负率控制在3%。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是低于该比例。一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的。税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。
增值税类型有：
根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为以下类型：
1、生产型增值税。生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款；
2、收入型增值税。收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额；
3、消费型增值税。消费型增值税指在征收增值税时，允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。
综上所述，对小规模纳税人来说，税负率就是征收率百分之三，而对纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是百分之三或百分之九，而是远远低于该比例。
【法律依据】：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条
增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产， *** 土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5、国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条之一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。
税率的调整，由国务院决定。
二：运输行业增值税税负率一般控制在多少?
营改增一般纳税人交通运输业更低税负率是0. 交通运输业更低税负率达到当地运输企业的税负平均值，就不会引起税务局
三：商贸公司增值税税负率一般控制在多少?
很多会计和老板都很在意自己企业的增值税税负率是否合理，到底增值税税负率达到多少才不会被查？今天我们就来聊聊增值税税负率的问题！
一、什么是增值税税负率？
增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
增值税税负率=本期应纳税额÷本期应税销售额×100%
本期应纳税额=本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额
二、增值税税负率偏低会有哪些风险？
如果企业的增值税税负率较历史同期或者同行业相比明显偏低，可能存在少记收入或虚抵进项等手段少缴税款的问题，系统会提出预警，这时税务机关往往要求企业进行自查。
企业接到税务机关通知后，应详细整理相关的数据资料，分析预警产生的原因 ，给出合理的解释 。
如果税负偏低是有正当理由的，如因商业竞争激烈或季节性原因导致降价销售，因经营策略调整而大量囤货，因近期购进了大型机器设备或不动产导致进项税额大幅增加等，则无需补税，预警解除。
但是如果具有隐瞒收入、虚抵进项、虚假申报等行为，税务机关将会按《征管法》等法律法规进行处理和处罚，情节严重的，将会移送司法机关。
三、增值税税负率达到多少才合理？网传的“预警税负率”指标安全吗？
《国家税务总局福建省税务局关于省十三届人大三次会议第1706号建议的协办意见》 提到：
一、省税务局未发布行业税负率。增值税一般纳税人的增值税应纳税额计算 *** 为：应纳税额=当期的销项税额-进项税额。……因此，增值税不是按照税负率征收，省税务局也没有发布任何行业的增值税税负率。
二、税负预警指标不同于税负率。……增值税税负预警指标是纳税评估的指标之一，不等同于征收率，不是作为征收税款的依据。……
江苏省税务局12366关于“对建筑行业缴纳的增值税税负率有没有硬性规定的要求或文件”的答复：
纳税人问：您好，我是江苏盐城市建筑工程企业，近年来行业不如以前景气，请问税务对建筑行业税负有没有硬性规定？比如增值税，缴纳的增值税税负必须不低于3%。
江苏省12366中心答复：企业发生建筑服务应税行为后正常按税收政策申报纳税即可，若您计税价格明显偏低并无正当理由，主管税务机关有权调整。
综上所述，税务机关通过分析纳税人报送的各种财务税务资料进行指标预警是其风险管控手段之一，在对纳税人进行纳税评估时，增值税税负率虽是重要的评价指标之一，但不同企业之间的个体差异较大，即使是生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，增值税税负率也会有较大的差异。所以被预警不代表企业真的有问题，也无需刻意去迎合所谓的税负率指标！
预警来了详查原因，有问题处理问题，无问题解除预警，仅此而已。千万不要去相信网传的所谓“各行业最新税负率预警值”，更不要去参照执行！
四：商贸增值税税负率一般控制在多少?
按你所在地的国税机关的要求进行。
商贸企业的税负比较低，一般就是一点多。
我们这里要求是0.89%
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